周三机构一致最看好的10金股（荐股）(4)

　　日科化学（300214）：新一代PVC加工改性助剂的龙头

　　预计公司11-13年EPS 分别为0.85、1.27和1.78元,当前股价对应PE 分别为28、18和13倍。上市公司中只有瑞丰高材与公司业务相同,从稍大一些的行业类别来看属于精细化工领域,我们选取了瑞丰高材和另外6家较有代表性的精细化工企业相比,11年平均PE 估值为30倍,12年平均估值为18倍,公司目前估值水平较为合理,市场关注度较高,首次给予公司“推荐”评级。（东兴证券 杨若木）

　　西陇化工（002584）：高端化进程带来盈利稳健增长

　　一般而言,试剂化学品的销售旺季在8-9月以及11-12月,因此上下半年的业绩比在4:6到4.5:5.5左右。下半年以来,公司进一步通过技术改造、加班加点等手段实现超负荷生产,产量脚较之上半年有望进一步提高。预计下半年业绩仍可更上层楼。

　　预计2011-13年每股0.46、0.69元,增持评级目前公司所处行业处于集中度不断提高的阶段,行业盈利水平有进一步提高的空间。我们预计公司2011-12年每股收益分别为0.46、0.69元,按2012年25倍估算,目标价17.3元,给予增持评级。（中信建投 梁斌）