年底前银行将完成非居民金融账户排查

　　中国版CRS（《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》）落地后，一场针对非居民金融账户的尽职调查，已经在我国银行业大规模有序铺开。

　　记者了解到，中信银行、宁波银行等上市银行已经从总行层面成立工作小组，协调包括运营部、国际业务部、托管部、电子银行部、法律合规部、信息技术部、公司部、零售部、信用卡中心等多个相关部门推进摸排账户信息的工作。

　　另外，包括工农中建、中信在内的十余家银行，已对公众刊出公告，要求存量非居民客户（即于今年7月1日前在银行开立过存款账户、银行卡、国债等的客户），从柜面或手机银行等签署税收居民身份声明文件。

　　针对不同客群，摸排步调不一:对高净值客户的排查要急一些，金融机构被要求在今年12月31日前将金融账户加总余额（截至六月末）超过百万美元的个人账户信息全面摸清。而对不足百万美元的低净值客户，时限则到明年12月末。

　　此次调查与7月1日正式实施的《非居民金融账户涉税信息尽职调查管理办法》（以下简称《管理办法》）有关。如今，纳税人通过境外金融机构持有和管理资产，并将收益隐匿在境外金融账户以逃避纳税义务的现象日趋严重。《管理办法》的出台旨在进一步加强国际税收信息交换、维护本国税收权益。

　　《管理办法》要求，7月1日起，金融机构对新开立的个人和机构账户开展尽职调查，优先核查的对象是金融账户加总余额超过600万元的高净值人群，核查可能影响到这部分人群的纳税。

　　《管理办法》要求对高净值客户的账户信息、海外资产配置状况、盈亏收入、纳税人识别号等信息，将上报到所在国税收主管部门，以此杜绝利用海外账户偷税漏税、资本外流甚至洗钱的现象。

　　此外，《管理办法》明确指出，排查对象是非居民金融账户。“非居民”是指中国税收居民以外的个人或企业，不包括政府机构、国际组织、中央银行、金融机构或者在证券市场上市交易的公司及其关联机构。