商业银行资本管理：“高级法”如何梯次推进

    2014年4月，中国银监会根据《商业银行资本管理办法（试行）》，核准了工商银行、农业银行、中国银行、建设银行、交通银行、招商银行六家银行实施资本管理高级方法。与此同时，有消息称，浦发银行、光大银行、民生银行、华夏银行等一批股份制银行也均在进行申请实施资本管理高级方法的相关准备工作。

    经过一年多的实践，上述六家银行高级方法的实施效果如何？第二批商业银行是否有望在今年内获批实施高级方法？

    高级方法梯次推进

    据了解，资本管理高级方法包括信用风险内部评级法、市场风险内部模型法和操作风险高级计量法等，是商业银行选择使用内部模型来计量风险和监管资本的方法。业内专家表示，高级方法本质是基于数据挖掘的精细化风险管理和资本管理工具。

    中国银监会副主席周慕冰表示，核准六家银行实施资本管理高级方法一年来，银监会通过现场检查、监管会谈、座谈走访等多种方式督导商业银行提高风险计量审慎性，推动高级方法结果在商业银行经营管理中的应用。

    当前，中国银行业高级方法实施呈现出梯次推进的良好局面，一方面已核准高级方法的银行正在有序申请扩大高级方法覆盖范围、升级完善计量模型方法；另一方面部分股份制商业银行，正在申请或拟于近期申请实施资本管理高级方法；此外，个别政策性金融机构、城市商业银行、农村商业银行、外资银行等也在启动高级方法体系建设前期基础工作。

    据了解，六家银行实施高级方法后，平均资本充足率较权重法上升0.65个百分点左右。整体上体现了高级方法比权重法风险敏感度更高、具有适度激励作用的特点。

    “工行实践经验表明，实施资本管理高级方法，特别是实施信用风险内部评级法，有助于银行完善风险治理结构，加快风险管理的前瞻性与精细化转型，促使银行走资本节约型的发展之路。”工行行长易会满表示。

    建行自2009年开始启动内部资本充足评估项目，2012年由董事会审议通过了《内部资本充足评估管理办法（试行）》等一系列规章制度，2013年开始以新资本管理办法实施为契机，正式启动内部资本充足评估程序及报告编制工作。

    “近年来，建行通过对巴塞尔协议精神、国内外监管要求以及同业实践的深入研究和不断摸索，初步形成了一套既符合监管要求又能满足内部管理实践的内部资本充足评估方法论，涵盖了治理架构、风险评估、资本规划、压力测试、应急管理、监测报告以及内控评价等一系列管理环节，全面风险管理和资本管理体系进一步得到完善。”建行行长张建国介绍说。

    高级方法推广顺应经济走势

    “用高级方法最大的好处就是节约资本，具体来说就是降低风险资产比率和资本要求，未来银行必须继续支持实体经济，增加贷款投放，资本充足率仍有压力。同时银行的盈利增长在下降，而在资本市场的融资能力也相对有限，因此实施高级方法有其必要性。”交通银行金融研究中心高级研究员许文兵告诉记者。

    他介绍说，目前许多股份制银行已在高级方法方面做了大量工作，数据积累和各项准备较为充分，若监管部门核准应该可以很好实施高级方法。

    业内专家表示，高级方法作为一种基于数据挖掘的精细化风险管理和资本管理工具，在我国经济发展进入新常态的情况下，能够帮助商业银行更加准确地选择符合国家战略发展和宏观产业政策的优质客户，更加前瞻性地识别并及时退出高风险客户，更加高效地配置资本和信贷资源。因此，更多银行实施资本管理高级方法，既有可行性，也有必要性。

    新常态要求加快金融业务创新，做好对小微企业及新兴产业的金融服务。业内专家表示，通过使用资本计量高级方法，可以引导经营部门将各项资源向低资本消耗和高综合收益的业务进行主动配置，对集中度风险较小、客户分散的小微企业和零售客户，评级较高的低风险优质客户，风险缓释品质量较高的业务给予更多的资源倾斜。可以说，高级方法的实施，为商业银行更好地服务实体经济提供了契机。

    高级方法的实施，也有利于“一带一路”建设、人民币国际化等国家重大战略的落实。

    “面对不可逆转的国际化趋势，大力推广资本管理高级方法的应用，具有十分重大的现实意义。”中行副行长张金良表示。

    他介绍说，实施“一带一路”战略过程中，多个项目涉及国家广、主体多、金额大、结构复杂，对金融产品创新和风险管理的跨市场、跨领域、跨专业等提出了很高要求。中行及时采用资本管理高级方法的实施成果，有效运用主权客户评级模型、国别风险评估模型、项目融资模型，科学识别和评估国别风险、主权客户信用风险及项目融资风险，有效提供了诸如银团贷款、项目融资、并购贷款、投资银行、融资保函、保理等多项服务。

    推广升级高级方法

    周慕冰表示，当前高级方法实施与新常态的要求还有改善的空间，商业银行和监管机构仍然面临许多挑战。

    具体来看，新形势下，银行资本补充的压力进一步加大，对模型审慎性的挑战进一步增加，银行数据采集、评级管理等基础工作需要进一步加强，监管部门模型监管的针对性和有效性也应进一步提升。

    周慕冰表示，面对这些挑战，已核准实施和拟申请实施高级方法的银行应继续加大人力资源、IT资源的配置和各方面的投入，管理好已核准模型，持续保持资本计量的审慎性，切实发挥高级方法预测和量化风险的作用，引领新常态下商业银行经营转型。

    易会满表示，工行将进一步加大数据积累与整合力度，针对资产质量下滑以及与经济周期有较强相关性的特点，做好经济下行期的损失数据积累。不但要积累内部违约、损失、财务、客户与交易信息，还要采集外部客户行为与第三方数据，为升级内部评级法做好准备。

    “在高级方法首批达标的基础上，招商银行将推动初级内部评级法向高级法升级，市场风险内部模型法覆盖新品种和新业务，并向非银行子公司扩展，同时实现操作风险标准法向高级法的过渡，逐步实现第二支柱的监管核准。”招商银行副行长王良表示。

    同时，招商银行还将持续扩大高级方法的适用范围和方法升级，逐步由境内机构向集团、附属机构和境外机构拓展，进一步将计量结果应用到业务经营管理中，为招商银行综合化经营奠定风险量化管理基础。