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纳斯达克前中国首席代表徐光勋:新规提醒美国券商、律师行、会计师事务所一定要按规定办事;赴美上市公司要遵守“游戏规则”
■本报记者 杨 萌
近期曝光的一系列会计丑闻使得美国证券管理者批准了最新的且更加严格的有关反向收购公司的上市规则。
在美国证券交易委员会的(SEC)的最新规则下,任何希望通过反向并购上市的公司必须满足更加严格的NASDAQ OMX,NYSE Euronext和NYSE AMEX的上市要求。
而所谓反向收购是进入美国证券市场的一种办法,通过该办法国外公司可以通过并购壳公司达到上市的目的。
有媒体报道称,根据SEC周三批准的新上市标准规定调整后,公司必须在柜台市场首先交易一年才可以申请上市,另外对正式上市之前的股价变化也作出了相关规定。有专家分析指出,该规定将使中国公司赴美上市经受更多考验,在全球经济放缓的大背景下,中国公司赴美上市或将继续放缓。
更严格新规出台
提醒作用大于抬高门槛?
目前,有消息指出,SEC与美国司法机构正在积极的调查赴美上市企业的会计违规问题。而从去年开始,SEC就已经加大了打击这种行为的力度,曾有几十只中国概念股被爆出审计师辞职或存在会计违规的问题。
在今年6月份时,SEC就表示,正在考虑出台更加严格的监管措施,以提高外国公司通过反向收购在美上市的门槛。而美国华盛顿时间6月21日,SEC主席玛丽·夏皮罗(Mary Schapiro)作出上述表示,当时她拒绝透漏更多信息,认为“时机还不成熟”。
而据记者了解后得知,此次增加的新规定包括:借壳企业的股票需在美国场外市场、美国国家级交易所或外国交易所交易时间不少于一年;必须向SEC提交借壳交易相关信息的详细文件;必须向SEC及时提交至少一个会计年度的经过审计的财务报表;在企业申请上市以及交易所决定让其上市之前的60个交易日内至少有30天稳定的阶段收盘价不低于4美元;如果该借壳企业在国外交易所交易,那么此国外交易所必须是正规交易所;必须向SEC递交包括经审计过的财报在内的所有必要文件。
同时,新监管规定给借壳企业提供了3条豁免权。包括,借壳企业上市时完成了一次稳定的公开发行股票,募集资金不少于4000万美元;借壳企业股票有一年的交易,并在开始提交上市申请后按要求提交了至少4个会计年份的所有必需的审计过后的财务报表;在企业申请上市以及交易所决定让其上市之前的60个交易日内至少有30天稳定的阶段内收盘价不低于4美元。
对此,纳斯达克前中国首席代表徐光勋对记者表示:“SEC的新规其时要从两方面讲,一方面,从美国的角度来看,新规看起来是针对上市公司,但更进一步的意思是想提醒美国的专业机构,如:美国国内的券商、律师行、会计师事务所,一定要按照规定办事;另一方面,对于想要赴美上市的企业来说,一定要按照已经制定的‘游戏规则’来操作。”
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